Steuer
Umzugskosten von der Steuer absetzen
Ob ein Umzug steuerlich zählt, entscheidet sein Anlass. Ist er beruflich veranlasst, gehören die Kosten zu den Werbungskosten nach § 9 EStG; ist er privat veranlasst, bleibt der Abzug der Arbeitskosten für die Umzugsdienstleistung nach § 35a EStG.
Beide Wege haben dieselbe Grundlage: eine Rechnung, die die Leistungen einzeln ausweist.
- Beruflich veranlasster Umzug
- Ein Umzug, dessen Anlass im Arbeitsverhältnis liegt und nicht in der privaten Lebensführung — etwa der Antritt einer neuen Stelle, eine Versetzung, der Bezug einer Dienstwohnung oder ein Wohnungswechsel, der den täglichen Weg zur Arbeit erheblich verkürzt.
Quelle: § 9 Abs. 1 Satz 1 EStG (Werbungskosten) · Stand Rechtsstand September 2026
Welcher Weg zu welchem Anlass gehört
| Anlass des Umzugs | Vorschrift | Was dem Grunde nach zählt |
|---|---|---|
| Neue Stelle, Versetzung, erheblich kürzerer Arbeitsweg | § 9 Abs. 1 Satz 1 EStG — Werbungskosten | Transport, Fahrten, doppelte Miete im Übergang, Maklerkosten für die Mietwohnung, sonstige Umzugsauslagen |
| Zweiter Haushalt am Beschäftigungsort | § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 5 EStG — doppelte Haushaltsführung | Umzug in die Zweitwohnung, Unterkunftskosten im Rahmen des gesetzlichen Höchstbetrags, Fahrten zwischen beiden Wohnungen |
| Privater Wohnungswechsel ohne beruflichen Bezug | § 35a Abs. 2 EStG — haushaltsnahe Dienstleistungen | Arbeitskosten der Umzugsfirma, nicht das Material und nicht die Fahrzeugkosten |
| Umzug eines Betriebs oder einer selbstständigen Tätigkeit | § 4 Abs. 4 EStG — Betriebsausgaben | Die betrieblich veranlassten Kosten, getrennt von privatem Umzugsgut |
Ob die Posten in Ihrem Fall in voller Höhe anerkannt werden, entscheidet das Finanzamt anhand Ihrer Nachweise.
Quelle: EStG in der geltenden Fassung · Stand Rechtsstand September 2026
Welche Zeile beschreibt Ihren Umzug?
Kostenlose Anfrage stellenDer beruflich veranlasste Umzug
Beim beruflichen Anlass sind die Umzugskosten in der Regel Werbungskosten und mindern das zu versteuernde Einkommen in voller Höhe. Erfasst sind die Beförderung des Umzugsguts, die Fahrten zur Wohnungssuche und zum Umzugstag, die Mietzahlung für die alte Wohnung nach dem Auszug bis zum Ende der Kündigungsfrist und die Maklerkosten für die neue Mietwohnung.
Nicht erfasst ist alles, was den Wert der neuen Wohnung erhöht: neue Möbel, neue Vorhänge, eine Renovierung im neuen Zuhause. Die Maklerkosten für ein gekauftes Objekt gehören zu den Anschaffungsnebenkosten und nicht zu den Umzugskosten.
Sonderfall Fahrzeitverkürzung: Verkürzt ein Umzug den täglichen Weg zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte erheblich, kann er auch ohne Stellenwechsel beruflich veranlasst sein. Maßgeblich ist die Zeitersparnis, nicht die Entfernung.
Quelle: § 9 Abs. 1 Satz 1 EStG · Stand Rechtsstand September 2026
Gilt das auch für Ihren Umzug?
Kostenlose Anfrage stellenDie Umzugskostenpauschale für sonstige Umzugsauslagen
Neben den einzeln belegten Kosten steht bei einem beruflichen Umzug eine Pauschale für die sogenannten sonstigen Umzugsauslagen. Damit sind die vielen kleinen Positionen gemeint, für die niemand Belege sammelt: das Ummelden, das Umschreiben von Papieren, der Anschluss von Geräten, das Ändern von Vorhängen.
Die Höhe richtet sich nach den Beträgen, die für Bundesbedienstete nach dem Bundesumzugskostengesetz gelten; sie wird fortgeschrieben und ändert sich zum Stichtag der jeweiligen Anpassung. Für welchen Umzug welcher Betrag gilt, entscheidet der Tag, an dem der Umzug abgeschlossen ist — also der Tag des Einzugs, nicht der Tag der Beauftragung.
Wer höhere sonstige Auslagen hatte, kann sie statt der Pauschale einzeln nachweisen. Beides zusammen geht nicht. Die Beförderungskosten selbst — also die Rechnung der Umzugsfirma — stehen außerhalb dieser Pauschale und werden zusätzlich angesetzt.
Quelle: § 10 BUKG in Verbindung mit den vom Bundesministerium der Finanzen fortgeschriebenen Höchstbeträgen · Stand Rechtsstand September 2026
Doppelte Haushaltsführung
Eine doppelte Haushaltsführung liegt vor, wenn jemand außerhalb des Ortes der ersten Tätigkeitsstätte einen eigenen Hausstand unterhält und zusätzlich am Beschäftigungsort wohnt. Dann kommen der Umzug in die Zweitwohnung, die notwendigen Unterkunftskosten und die Familienheimfahrten als Werbungskosten in Betracht.
Für die Unterkunft im Inland setzt das Gesetz eine Obergrenze: Angesetzt werden die tatsächlichen Aufwendungen, höchstens 1.000 Euro im Monat (§ 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 5 Satz 4 EStG). Der Umzug in die Zweitwohnung zählt daneben als eigener Posten und wird nicht auf diese Grenze angerechnet.
Endet die doppelte Haushaltsführung, ist in der Regel auch der Rückumzug beruflich veranlasst.
Quelle: § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 5 EStG · Stand Rechtsstand September 2026
Ihre Lage steht hier nicht dabei?
Kostenlose Anfrage stellenDer private Umzug: § 35a EStG
Ohne beruflichen Anlass bleibt der Abzug für haushaltsnahe Dienstleistungen. Er beträgt 20 Prozent der Arbeitskosten, höchstens 4.000 Euro im Jahr, und wird direkt von der Steuerschuld abgezogen statt vom Einkommen (§ 35a Abs. 2 EStG).
Begünstigt ist ausschließlich der Arbeitsanteil. Material, Umzugskartons und der reine Fahrzeugpreis zählen nicht mit. Deshalb ist die Aufteilung auf der Rechnung keine Formsache: Steht dort eine Gesamtsumme ohne Aufteilung, fehlt in der Regel die Grundlage für den Abzug.
Zwei formale Voraussetzungen kommen hinzu, und beide sind zwingend: Es muss eine Rechnung vorliegen, und der Betrag muss unbar auf das Konto des Betriebs gezahlt worden sein (§ 35a Abs. 5 Satz 3 EStG). Barzahlung am Umzugstag schließt den Abzug aus, auch mit Quittung.
Quelle: § 35a Abs. 2 und Abs. 5 EStG · Stand Rechtsstand September 2026
Ihr Umzug steht noch an?
Kostenlose Anfrage stellenWas Sie aufheben sollten
- Die Rechnung des Umzugsbetriebs mit getrennt ausgewiesenen Arbeitskosten.
- Den Kontoauszug oder Überweisungsbeleg zu dieser Rechnung.
- Den Arbeitsvertrag, die Versetzungsverfügung oder eine Bescheinigung des Arbeitgebers zum Anlass des Umzugs.
- Mietvertrag alt und neu, dazu die Kündigung mit Datum — sie belegt die Übergangszeit mit doppelter Miete.
- Belege über Fahrten zur Wohnungsbesichtigung und zum Umzugstag.
- Bei erheblicher Fahrzeitverkürzung: die Aufzeichnung des Arbeitswegs vor und nach dem Umzug.
Betrifft Sie das?
Kostenlose Anfrage stellenHäufige Fragen
Kann ich Umzugskosten von der Steuer absetzen?
Umzugskosten sind abziehbar, wenn der Umzug beruflich veranlasst ist — dann als Werbungskosten nach § 9 EStG in voller Höhe. Bei einem privaten Umzug bleibt der Abzug von 20 Prozent der Arbeitskosten nach § 35a Abs. 2 EStG, begrenzt auf einen Jahreshöchstbetrag. Beide Wege verlangen eine Rechnung, die die Arbeitskosten gesondert ausweist.
Darf ich die Umzugsfirma bar bezahlen?
Für den Abzug nach § 35a EStG muss der Rechnungsbetrag unbar auf das Konto des Betriebs gezahlt werden; eine Barzahlung schließt den Abzug aus, auch wenn eine Quittung vorliegt. Bei einem beruflich veranlassten Umzug ist die Zahlungsart nicht vorgeschrieben, die Rechnung und der Zahlungsnachweis können aber ebenfalls verlangt werden. Überweisen ist deshalb in beiden Fällen der sichere Weg.
Sie beschreiben den Umzug einmal — wir wählen einen Fachbetrieb aus, der Ihre Region bedient und zu Ihrer Umzugsart passt.
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